Vous êtes propriétaire, votre situation est stable et un proche a besoin d’un coup de pouce pour son projet ? Le prêt familial est une solution simple. Un enfant qui achète son premier logement, un frère qui lance son activité, une nièce qui finance ses études : prêter de l’argent en famille est courant. Mais ce n’est pas un simple virement. Il y a des règles à respecter pour que tout reste clair, pour vous comme pour le fisc. Pour une vue d’ensemble sur les prêts entre proches, lisez aussi notre guide dédié aux prêts sans frais entre proches.
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Qu’est-ce qu’un prêt familial ?
C’est un prêt d’argent entre membres d’une même famille, ou entre proches. Vous prêtez une somme, l’emprunteur s’engage à vous la rendre selon un calendrier convenu ensemble. Aucune banque n’intervient.
La différence avec un don est essentielle : l’argent doit revenir. Si ce n’est pas le cas, l’administration peut considérer qu’il s’agit d’une donation déguisée. On y revient plus bas.
Les règles à connaître
Un écrit obligatoire comme preuve au-delà de 1 500 €
Au-delà de 1 500 €, la loi exige un écrit pour prouver le prêt (article 1359 du Code civil). Sans écrit, le prêt reste valable, mais vous aurez du mal à prouver qu’il s’agit bien d’un prêt.
Deux formes sont possibles :
- un contrat de prêt, signé par vous et par l’emprunteur, qui fixe le montant, la durée, l’échéancier et le taux éventuel ;
- une reconnaissance écrite du prêt, signée par l’emprunteur seul, avec la somme écrite de sa main en chiffres et en lettres.
Le contrat est plus complet. Il évite les malentendus sur les dates et les montants.
Une déclaration fiscale au-delà de 5 000 €
Si le prêt dépasse 5 000 €, il doit être déclaré aux impôts avec le formulaire n° 2062. C’est l’emprunteur qui doit le faire, en même temps que sa déclaration de revenus de l’année où le prêt est signé. La démarche est gratuite et se fait en ligne, dans les déclarations annexes, ou sur papier.
Attention au cumul : plusieurs petits prêts accordés la même année à la même personne comptent ensemble. S’ils dépassent 5 000 € au total, ils doivent tous être déclarés. L’oubli coûte 150 € d’amende par déclaration manquante.
Un prêt sans intérêt est possible
Vous pouvez prêter à 0 %. C’est même le cas le plus fréquent en famille. Aucun taux minimum n’est imposé. Vous n’avez alors aucun revenu à déclarer.
Les intérêts sont imposables pour le prêteur
Si vous prévoyez des intérêts, ils sont imposables chez vous comme des revenus de capitaux mobiliers. En 2026, le prélèvement forfaitaire unique est de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux). Vous pouvez opter pour le barème progressif si c’est plus favorable.
Le risque de requalification en donation
Si le prêt n’est jamais rendu, ou s’il n’existe aucune trace écrite, l’administration peut le requalifier en donation. Des droits de donation peuvent alors être réclamés, avec des pénalités. Entre un parent et un enfant, un abattement de 100 000 € s’applique tous les 15 ans, mais il peut déjà avoir été utilisé.
Pour vous protéger :
- signez un écrit avant le versement ;
- versez la somme par virement, jamais en espèces ;
- faites rembourser par virements réguliers, conformes à l’échéancier ;
- gardez tous les relevés.
L’acte notarié : facultatif, mais utile
Le prêt familial chez le notaire n’est pas obligatoire. Un acte sous seing privé, rédigé et signé entre vous, suffit. L’acte notarié présente pourtant deux atouts : il donne une date certaine au prêt, ce qui est précieux en cas de succession ou de contrôle fiscal, et il a une force exécutoire. Les frais varient selon le montant. Pour une grosse somme, cela vaut souvent la peine.
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Exemple chiffré : un prêt à un enfant
Pierre et Anne sont propriétaires de leur maison. Leur fils Lucas achète son premier appartement et il lui manque 24 000 € d’apport. Ses parents lui prêtent cette somme sur 4 ans.
Version sans intérêt
Remboursement : 24 000 € ÷ 48 mois = 500 € par mois.
Échéancier, capital restant à rembourser :
- fin de la 1re année : 18 000 € ;
- fin de la 2e année : 12 000 € ;
- fin de la 3e année : 6 000 € ;
- fin de la 4e année : 0 €.
Le prêt dépasse 5 000 € : Lucas le déclare avec le formulaire n° 2062. Pierre et Anne n’ont rien à déclarer en revenus.
Version à 1 % d’intérêt
Mensualité : 510,27 € pendant 48 mois.
- capital restant fin de la 1re année : 18 089,66 € ;
- fin de la 2e année : 12 119,95 € ;
- fin de la 3e année : 6 090,26 € ;
- fin de la 4e année : 0 €.
Intérêts perçus sur 4 ans : 493,20 €, dont 212,96 € la première année. Au prélèvement forfaitaire de 31,4 %, cela représente 154,86 € d’impôt et de prélèvements sociaux au total pour les parents. Gain net : 338,34 €.
En famille, le prêt sans intérêt est donc souvent plus simple. Le prêt avec intérêt garde du sens pour une somme plus importante ou sur une longue durée.
Les étapes pour bien faire
- Fixez ensemble le montant, la durée et la mensualité, selon le budget de l’emprunteur.
- Rédigez un contrat ou une reconnaissance écrite du prêt.
- Passez chez le notaire si la somme est importante ou si vous voulez une date certaine.
- Versez la somme par virement.
- L’emprunteur déclare le prêt avec le formulaire n° 2062 s’il dépasse 5 000 €.
- Suivez les remboursements et gardez les preuves.
Pensez aussi à l’égalité entre vos enfants. Un prêt à l’un d’eux, s’il n’est pas rendu, peut créer des tensions au moment de la succession.
Si vous devez vous-même financer un projet
Parfois, aider un proche ou mener vos propres projets demande plus de liquidités que vous n’en avez sur vos comptes. En tant que propriétaire, votre bien peut vous aider.
- Le prêt hypothécaire pour propriétaire permet d’emprunter en apportant votre bien en garantie.
- Le rachat de crédit avec trésorerie pour propriétaire regroupe vos crédits en cours en une seule mensualité et peut dégager une somme pour un projet.
Dans les deux cas, vérifiez que la nouvelle mensualité reste compatible avec votre budget.
Questions fréquentes
Faut-il passer par un notaire pour un prêt familial ?
Non. Un écrit signé entre vous suffit. Le notaire est facultatif, mais il donne une date certaine et une force exécutoire à l’acte.
Qui déclare un prêt familial aux impôts ?
L’emprunteur, avec le formulaire n° 2062, dès que le prêt dépasse 5 000 €. Le prêteur déclare les intérêts éventuels dans ses revenus.
Peut-on faire un prêt à un enfant sans intérêt ?
Oui. Aucun taux minimum n’est imposé. Gardez simplement un écrit et un échéancier respecté pour éviter une requalification en donation.
Que se passe-t-il si mon proche ne rembourse pas ?
Avec un écrit, vous pouvez faire valoir votre droit. Sans remboursement, l’administration peut aussi considérer le prêt comme une donation et réclamer des droits.
En résumé
Un prêt familial bien préparé protège tout le monde : un écrit, une déclaration au-delà de 5 000 €, des virements réguliers. Et si votre projet ou celui d’un proche demande un financement, faites une simulation pour voir ce que votre statut de propriétaire vous permet.
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Article rédigé par l’équipe StopCredits, ORIAS 22005605. Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager.